Счета-фактуры обособленного подразделения не попадают в головную организацию
Почему входящие и исходящие счета-фактуры обособленного подразделения могут не попадать в книгу покупок, книгу продаж и отчет по НДС головной организации. Что делать? Подразделения в 1С Бухгалтерия Корп и Комплексная автоматизация.
Обособленные подразделения (ОП) можно разделить на два вида: без выделенного баланса (простые ОП) и с выделенным балансом (филиалы, представительства). В данной статье мы рассмотрим особенности формирования книги покупок, книги продаж и отчета по НДС для обособленных подразделений с выделенным балансом.
На момент написания статьи, возможность ведения учёта обособленных подразделений с выделенным балансом присутствует в программных продуктах 1С:Бухгалтерия Корп и 1С:Комплексная автоматизация. В программе 1С:Бухгалтерия Проф и Базовая такая возможность отсутствует.
Для филиалов, представительств и товариществ ведёт нумерация счетов-фактур с добавлением индекса филиала через разделительную черту (настраивается при создании ОП). При этом декларация по НДС представляется в целом по организации по месту ее учета (п. 5 ст. 174 НК РФ). Вопрос создания ОП в 1С в данной статье мы пропустим (об этом много написано на просторах интернета)
Книги Покупок и Продаж
Имеются возможности формировать:
- Для головной организации – в поле Организация выбираем головную)
- Для ОП – в поле Организация выбираем подразделение)
- Для головной организации совместно с ОП – в поле Организация выбираем: Головная (название головной) с обособленными подразделениями
В 1С:Комплексная автоматизация, версии актуальной на момент написания статьи, книги покупок и продаж находятся: Финансовый результат и контроль -> НДС -> Помощник по учету НДС -> Отчеты по НДС
Регламентированные отчеты - Декларация по НДС
При создании декларации по НДС отсутствует возможность в поле организация сразу выбрать "Головная (название головной) с обособленными подразделениями". Поэтому, для формирования отчета для головной организации совместно с ОП необходимо выполнить:
- Выбираем в поле организация головную.
- Создаем и заполняем декларацию.
- Переходим на титульный лист -> Кликаем на ссылку "Организации для заполнения отчета" (находиться под полем Налогоплательщик)
- Выбираем подразделения -> Нажимаем заполнить
- Проверяем восьмой и девятый разделы, счтеа фактуры должны появиться.
